财政部 水利部


关于印发《重点小型病险水库除险加固项目和资金管理办法》的通知

财建〔2010〕436号


有关省、自治区、直辖市财政厅（局）、水利（务）厅（局）：
　　为加快重点小型病险水库除险加固项目建设，财政部、水利部联合制定了《重点小型病险水库除险加固项目和资金管理办法》。现印发给你们，请根据此办法，结合本地实际情况，加强重点小型病险水库除险加固中央专项补助资金管理和项目管理，确保项目顺利实施和资金使用规范、安全，充分发挥资金使用效益。
　　附件：重点小型病险水库除险加固项目和资金管理办法
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部 水利部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年七月二十九日



附件：

重点小型病险水库除险加固项目和资金管理办法

第一章　总　　则

　　第一条　为切实加强重点小型病险水库除险加固项目管理，进一步规范重点

小型病险水库除险加固中央财政专项补助资金管理，提高资金使用效益，制定本

办法。
　　第二条　本办法第一章至第七章和第九章适用于纳入新编的《全国重点小型

病险水库除险加固规划》（以下简称《新编规划》）的重点小型病险水库除险加

固项目；第八章至第九章适用于纳入《全国病险水库除险加固专项规划》、《东

部地区重点小型病险水库除险加固规划》（以下统称《现有规划》）的重点小型

病险水库除险加固项目。
　　第三条　本办法所称重点小型病险水库除险加固中央财政专项补助资金，是

指中央财政为支持重点小型病险水库除险加固项目建设而设立的专项资金（以下

简称“中央专项资金”）。
　　第四条　重点小型病险水库除险加固项目（以下简称“小型病险水库项目”

）实行项目管理，按照地方负总责、由地方履行基本建设程序和严格建设管理要

求、在限期内完成建设任务的原则实施，中央给予定额补助并负责监督检查。
　　第五条　建立小型病险水库项目责任制度。
　　（一）有关省、自治区、直辖市人民政府对本省（区、市）小型病险水库除

险加固工作负总责。
　　（二）地方各级人民政府负责本行政区域内（或所管辖）的小型病险水库除

险加固工作，并组织有关主管部门做好项目的实施工作。
　　（三）财政部及地方各级财政部门负责中央专项资金预算管理和财务管理，

并参与项目前期及建设等相关工作。
　　（四）水利部及地方各级水行政主管部门负责对全国小型病险水库项目各项

前期工作和建设管理工作进行监督管理，并参与项目财务管理和资金管理等相关

工作。
　　（五）建设单位负责小型病险水库项目具体实施。
　　第六条　中央专项资金管理遵循“公开、公正、公平”原则，并接受社会的

监督。

第二章　中央专项资金补助范围、方式和标准

　　第七条　中央专项资金的补助范围为列入国家规划且前期工作完善的小型病

险水库项目。
　　第八条　国家规划内小型病险水库项目按照中央专项资金负担部分小型病险

水库项目的除险加固任务、地方自筹资金负担其余项目的除险加固任务的原则实

施。
　　第九条　项目与资金安排控制标准。
　　（一）中央专项资金负担项目总数＝规划内省（区、市）项目个数×地区差

别系数
　　中央专项资金补助控制总额＝中央专项资金负担项目总数×该地区平均每座

水库投资控制额
　　（二）地方自筹资金负担项目总数＝规划内省（区、市）项目个数-中央专

项资金负担总数
　　第十条　地区差别系数区分东部、中部和西部地区，中央专项资金负担的项

目比例分别为1/3、60%和80%。
　　按照国家有关规定，特殊地区执行特殊地区差别系数。
　　（一）中部地区享受西部地区政策市县，比照西部地区差别系数执行。
　　（二）东部地区享受中、西部地区政策市县，比照中、西部地区差别系数执

行。
　　（三）西藏和青海、甘肃、四川、云南等省藏区以及新疆南疆等，中央专项

资金按平均每座水库控制投资额全额补助，即地区差别系数为1。
　　第十一条　中央专项资金负担项目的平均每座水库投资控制额，按450万元/

座确定。水库平均投资额较高等地区，适当提高中央专项资金补助金额。
　　第十二条　中央专项资金按照“早建早补、晚建晚补、不建不补”的原则，

分年度安排到位。分省（区、市）分年度中央专项资金预算，将根据中央专项资

金年度预算总规模和分省（区、市）分年度中央专项资金负担项目数及应补助金

额进行控制。
　　分省（区、市）分年度中央专项资金负担项目数＝该省（区、市）分年度项

目任务个数×地区差别系数
　　分省（区、市）分年度中央专项资金应补助金额＝分省（区、市）分年度中

央专项资金负担项目数×该省（区、市）平均每座水库控制投资额×奖补系数
　　第十三条　地方资金负担的项目要及时足额落实地方资金，确保与中央专项

资金负担的项目同步实施。分省（区、市）分年度地方资金负担项目数计算公式

：
　　分省（区、市）分年度地方资金负担项目数＝该省（区、市）分年度项目任

务个数－分省（区、市）分年度中央专项资金负担项目数
　　第十四条　分省（区、市）分年度项目任务个数，由水利部会同财政部按规

划任务总量分解确定。奖补系数，由财政部商水利部根据分省（区、市）上一年

度地方资金承担的任务完成情况和中央专项资金承担任务完成进度确定；2010年

的奖补系数，根据分省（区、市）《现有规划》任务完成情况确定。
　　第十五条　小型病险水库项目建设期终了，财政部将会同水利部对各地建设

任务按实际完工小型病险水库项目数量及控制投资额进行清算。完成目标任务的

，按标准兑现中央专项资金补助；完不成目标任务的，按实际完成数量和补助标

准清算中央专项资金，多补助的中央专项资金将予以收回。

第三章　中央专项资金下达和使用管理

　　第十六条　省级水行政主管部门会同财政部门分解由中央专项资金负担及由

地方资金负担的除险加固任务到具体项目，并根据水利部会同财政部分解的分省

（区、市）分年度项目任务个数，列出分年度、分具体项目清单，报水利部、财

政部备案。
　　中央专项资金应负担的项目清单汇总的项目个数和概（预）算总投资均不得

超过该省（区、市）中央专项资金应负担的项目总数和补助控制总额。
　　第十七条　中央专项资金由财政部商水利部安排下达，通过财政转移支付方

式下拨。
　　第十八条　中央专项资金拨付到省级财政部门后，省级财政部门会同水行政

主管部门负责按报备的项目清单落实到具体实施项目，及时拨付资金。
　　第十九条　地方将中央专项资金落实到具体项目时应遵循以下原则：
　　（一）轻重缓急原则。优先考虑病险程度重，垮坝失事后影响范围广、损失

大，与水库下游经济社会和生态关系密切，除险加固后效益明显的水库，对遭受

洪灾、地震破坏严重以及对人民群众饮水安全、粮食安全影响大的小型病险水库

项目要优先安排。
　　（二）不留缺口原则。地方在确定中央专项资金负担除险加固任务的具体项

目清单时，应充分考虑规划内项目建设总投资在不同项目之间的均衡。中央专项

资金负担除险加固任务的项目，其建设资金在中央专项资金补助控制总额内足额

安排，不得留缺口，建设一座完成一座，防止出现半拉子工程。
　　（三）优先安排前期准备充分项目。优先考虑前期准备工作充分、扎实，且

地方积极性高的小型病险水库项目。
　　第二十条　省级财政部门会同水行政主管部门应在收到中央专项资金后两个

月内将预算下达文件或拟拨付资金项目清单（含中央专项资金和地方资金安排项

目）和实施项目基本情况报财政部、水利部备案。
　　第二十一条　中央专项资金由地方按中央专项资金负担除险加固任务的项目

数量包干使用，允许地方在中央专项资金负担除险加固任务的项目间自行调剂使

用。
　　第二十二条　中央专项资金在全部完成应由中央专项资金负担除险加固任务

后，如有结余，用于应由地方负担除险加固任务的小型病险水库项目建设；如有

不足，由省级人民政府自筹资金解决。
　　国家规划内项目已由中央专项资金足额安排的地区，结余资金可用于其他小

型病险水库除险加固工程建设。
　　第二十三条　地方财政部门要将中央专项资金纳入地方同级财政预算管理。

任何单位和个人不得以任何理由、任何形式截留挪用，也不得用于平衡本级预算

。
　　第二十四条　地方财政部门应会同水行政主管部门积极筹措国家规划内地方

负担国家规划内项目建设资金，确保如期完成国家规划内小型病险水库除险加固

任务。
　　第二十五条　地方财政、水行政主管部门应督促项目建设单位做好项目财务

管理工作，加强财政资金管理，提高财政资金使用效益。
　　第二十六条　小型病险水库项目要严格按照基本建设财务会计制度进行管理

和核算，并按规定及时编报竣工财务决算报告。

第四章　项目前期工作

　　第二十七条　水利部会同财政部等有关部门在安全鉴定的基础上编制国家规

划，并视工作需要适时修订。已列入国家规划的项目，在地方开展安全鉴定核查

等工作的基础上，需要调整国家规划内项目的，应报水利部、财政部批准。
　　第二十八条　省级水行政主管部门会同财政等部门负责全省小型病险水库项

目的前期工作。有关工作按以下程序进行：
　　（一）安全鉴定：县级以上水行政主管部门按照水利部《水库大坝安全鉴定

办法》组织有关单位对小型水库进行安全鉴定。大坝安全鉴定承担单位必须具备

合格资质。省级水行政主管部门负责对安全鉴定成果进行核查。
　　（二）初步设计：必须由具备相应资质的设计单位承担。初步设计要根据大

坝安全鉴定成果核查意见明确的建设内容，充分论证加固方案的合理性。超出安

全鉴定核查意见的建设任务，原则上不得列入初步设计的建设内容。省级水行政

主管部门会同财政等部门对初步设计及概算进行审查并批复。
　　第二十九条　省级水行政主管部门要加强全省小型病险水库项目前期工作质

量管理，建立小型病险水库项目前期工作管理责任制度，将前期工作各环节责任

落实到人，实行责任追究制。

第五章　项目建设管理

　　第三十条　小型病险水库项目严格按规定的基本建设程序和建设管理制度要

求进行。
　　（一）各地要严格按照有关规定和程序，由县级水行政主管部门报请县级人

民政府审批组建和完善小型病险水库项目法人，选择符合任职条件的人员担任项

目法人代表和技术负责人，严格按照工程项目等级、重要性和技术复杂程度配备

建设管理人员。各地可根据实际积极推广集中建设管理模式，可由一个项目法人

负责多个小型病险水库项目建设。
　　（二）地方财政部门、水行政主管部门要加强对招标投标行为的监督管理，

维护招标投标秩序。要严格按照有关规定进行招标，规范招标、评标和定标行为

，严格控制邀请招标，严禁转包和违法分包。
　　（三）监理单位必须具备相应的监理资质。要通过公开招标的方式确定监理

单位。要选配足够的、符合要求的监理力量承担小型病险水库项目的监理任务。

确实难以落实监理单位的，应采取多座小型水库监理业务打捆发包的方式确定监

理单位。监理人员必须全部持证上岗。
　　第三十一条　小型病险水库项目原则上应在中央财政专项补助资金下达之日

起一年内完工，并在规定的期限内进行竣工验收。
　　第三十二条　项目法人、监理、设计及施工单位要按照有关规定，建立健全

工程质量、安全管理和监督体系，严把质量和安全关，确保工程质量、安全和进

度。

第六章　工程验收

　　第三十三条　小型病险水库项目建设各个阶段、各个环节的验收工作参照《

水利水电建设工程验收规程》（SL223-1999）和国家其他有关规定进行。具体办

法由省级水行政主管部门会同财政部门制定。项目竣工验收由省级水行政主管部

门组织，并将竣工验收结果于每年12月底前报送水利部和财政部。
　　第三十四条　项目竣工验收后，要及时办理交接手续，完善各项管理措施，

积极推进水库管理体制改革，建立长效、良性运行机制。完成除险加固并已消除

险情的水库，因管理不善，维修养护不到位，再次成为病险水库的，将追究有关

责任人的责任。

第七章　监督检查

　　第三十五条　财政部、水利部将对中央专项资金的安排、使用及项目进度、

质量、建设、管理等进行定期和不定期的监督检查。每年汛前，财政部将会同水

利部考核各地上一年度建设任务完成情况，并将考核结果作为本年度中央专项资

金安排的依据。
　　第三十六条　地方财政部门会同水行政主管部门要加强中央专项资金使用和

项目建设的监管，建立健全监督制度，确保工程建设质量合格、生产安全及资金

使用安全和投资效益。
　　第三十七条　地方财政部门会同水行政主管部门应于每年2月底之前将上一

年度中央专项资金、地方资金使用情况和项目建设进度情况报财政部和水利部。
　　第三十八条　对于违反规定，截留挪用、虚报投资完成骗取中央专项资金或

其他违规行为，中央财政将相应扣减或取消其下一年度中央专项资金。同时，按

照国务院《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）的规定进行处理

，并依法追究有关责任人员的行政责任。

第八章　《现有规划》项目中央专项资金管理补充规定

　　第三十九条　《现有规划》内小型病险水库项目中央专项资金补助地区差别

系数，比照本办法第十条《新编规划》中央专项资金的地区差别系数执行。
　　第四十条　《现有规划》内小型病险水库项目中央专项资金，如有结余，可

优先用于其配套工程建设、归还其建设资金贷款。上述安排后还有结余，应全部

用于《新编规划》内小型病险水库项目建设。

第九章　附　　则

　　第四十一条　本办法自印发之日起实施。
　　第四十二条　本办法由财政部、水利部负责解释。
　　第四十三条　《财政部关于印发〈重点小型病险水库除险加固财政专项补助

资金管理暂行办法〉的通知》（财建〔2007〕619号）和《财政部、水利部关于

印发〈重点小型病险水库除险加固项目管理办法〉的通知》（财建〔2007〕1025

号）中与本办法第八章不一致的，按本办法执行。
　　第四十四条　相关省（区、市）财政部门会同水行政主管部门，可以根据本

办法，结合当地实际，制定具体实施办法，并报财政部、水利部备案。

　　刑法对于渎职罪主体明确规定为“国家机关工作人员”,相关的立法和司法解释对于渎职罪主体的适用范围进行了解释和进一步的明确,其中对于“受委托行使国家行政管理职权的公司、企业、事业单位的工作人员”在行使行政管理职权时滥用职权或者玩忽职守,构成渎职罪的主体身份予以了专门解释,但是在司法实践中对于“受委托”主体的证据定性标准应当如何把握,还存在着不同的认识。不同类型的渎职案件由于案情不同,对于各类证据标准的要求尽管各不相同,但是基于主体资格的证据定性标准应该相对统一。现就渎职罪中“受委托”主体证据定性标准问题谈一己之见。

　　一、对“受委托”主体证据定性标准的争议

　　近年来全国检察机关对于渎职犯罪的打击力度逐步加大,也取得了丰硕的成果,但是由于渎职罪的涉及领域较广、罪名繁多,尤其是关于“受委托行使国家行政管理职权的公司、企业、事业单位的工作人员”主体的认定证据标准在司法实践中较难把握,侦、捕、诉、判各环节争议较大,影响了案件办理的法律效果和社会效果。

　　争议一:“身份论”和“职权论”之争。渎职罪的主体是国家机关工作人员,对于“受委托”行使国家行政管理职权的公司、企业、事业单位的工作人员的主体认定证据标准在司法实践中如何认定,尽管立法和司法解释比较明确,但是在具体的案件中由于委托的形式、具体职责以及其行为和结果之间的因果关系的认定等不仅需要证据的支持,而且由于侦、捕、诉、判各环节司法人员对于证明标准的认定认识不同,“身份论”、“职权论”的争议在证据标准上也时有反映,往往出现同一性质、同一类型的案件由于“受委托”主体的认定不同而结果不同,甚至出现罪与非罪不同判决。具体地认定渎职罪“受委托”主体时,对于立法解释和司法解释可能导致渎职罪的主体适用范围任意扩大,从而对正常的行政管理活动和司法实践产生负面影响的担忧依然存在。[1]

　　争议二:“受委托”的法律地位证据标准之争。从行政法的角度解释,受委托组织必须在委托的职权范围内,行使行政职权,履行行政职责。受委托组织必须以实施行政委托的行政机关即委托行政机关的名义实施行政管理活动,其后果由委托行政机关承担;受委托组织应接受委托行政机关的监督和指导,如果受委托组织在行使行政权力、办理行政事务的过程中,有故意或重大过失,委托行政机关可以按照法律规定先负责赔偿,然后行使求偿权,责令有故意或重大过失的受委托组织承担部分或全部赔偿费用;受委托组织的具体行政行为引起纠纷或者争议,行政管理相对方向人民法院起诉时,受委托组织不能以被告的身分应诉,只能由委托行政机关作为被告出庭应诉,因而受委托组织不具有行政主体资格。[2]在行政法的范畴内,“受委托”者责任的承担与在渎职罪中主体的责任承担的差异性,“受委托”者在刑法范畴内是否应当承担责任,在什么样的情况下应当承担责任,应当承担什么样的责任,使得“受委托”主体实践中认定的证据证明标准争议较大,并且这种争议在检察机关内部侦与诉之间长期存在,而在审判过程中诉辩争议矛盾尤为突出,同时法院对“受委托”主体承担责任证据证明的标准的认识不一也是“受委托”主体认定难的原因之一。

　　争议三:委托形式与委托职责之争。行政委托是行政主体实施行政行为的结果,一般是基于具体行政行为而产生的。[3]由于多方面的因素,现实中国家机关对于具体行政行为的委托很少有规范正式的形式。而通知、会议、决定、成立领导组织等方式的委托形式是一种常态委托形式,对于其法律效力仁者见仁智者见智,争议不断,而且在这种委托形式下受委托人的身份也是争议焦点。在委托内容及其职责方面,实践中多数是以事委托,比较笼统,具体到个人承担的职责一般是以内部分工的方式确定或者是受委托的组织负责人指定,是否属于再委托,其法律效力及责任认定也是争议焦点。

　　争议四:委托机关委托的事项的合法性之争。基层行政组织在实践中委托的事项许多是根据地方基层政府的要求而进行的,也就是所谓的“中心工作”,对于这些“中心工作”的合法性,委托组织一般不做研究,仅仅是执行,受委托者一般也不会对其合法性提出质疑,仅仅是接受任务。但是在诉、判的过程中,检察机关的公诉部门需要考量,因为该问题可能涉及罪与非罪;同样在诉讼过程中辩方律师也会提出同样的问题,这也是最大的辩点,而法官由于对于法律法规的认识的差异而产生的对于委托形式的认同与否也可能出现截然不同的判决结果。

　　二、渎职罪“受委托”主体证据定性标准的内涵和分类

　　渎职罪的主体是渎职刑事责任的承担者,“受委托”主体的定性是为了解决主体是否适格、应当承担什么责任的问题。渎职罪“受委托”主体的定性证据应当包括两个方面:一是适格证据,二是责任范围证据。

　　对于渎职罪主体的分类,目前较为普遍认可的说法,是将其分为四种类型:1、 国家机关工作人员,即国家权力机关、行政机关、检察机关、审判机关、军事机关中从事公务的人员;2、“法律授权”工作人员,“在依照法律法规行使国家行政管理职权的组织中从事公务的人员”;3、“委托授权”工作人员,“在受国家机关委托代表国家机关行使职权的组织中从事公务的人员”;4、“岗位授权”的工作人员,“虽未列入国家机关工作人员编制,但在国家机关中从事公务的人员”。[4]本文讨论的是第三种情形,即“受委托”主体。渎职罪“受委托”主体的确认必须有相应完整的证据证明,即“受委托”且履行职责的证据。本人认为需要提取的证据分类概括应该包括一下内容,以形成完整的证据链:

　　1、委托机关主体资格和工作职责的证据。证明目的一是确定委托机关的委托权限的合法性,即委托机关是否有权委托;二是委托机关委托的职责内容的合法性,即委托机关委托的事项是否在其法定职责范围内,其对于委托的事项是否有权委托。国家机关的性质和职责范围是法律的规定和授权。委托必须是合法的,无权的委托或是超越权限委托的法律责任的承担问题不在本文讨论的范围,当然也无法确定受委托者的主体和责任。

　　2、委托机关委托的职责和委托形式的证据。即委托机关委托了什么职责,是以什么形式进行的委托。主要解决委托形式的合法性和受委托的内容的合法性,委托的内容必须在委托机关法定工作职责范围内。只有明确其职责,才能追究其渎职责任。没有职责何来渎职?因此,收集“受委托”者被委托的职责证据是确定“受委托”主体的关键之一,同时委托形式的合法性也至关重要。

　　3、受委托者履行委托职责具体行为中渎职的证据。目的是确定受委托者行使了委托的职权,当然主要是怠于履行和超越职权的行为证据。受委托者行使了委托的职权证明其接受了委托,之所以要提取这类证据是因为我们在前面已经讨论过的目前实践中委托的形式多样、不规范的问题,一个不具有资格的主体其是否接受了委托不应当仅仅依据委托的证据证明,还要有其接受了委托、行使了委托职权的证据。其怠于履行和超越职权的行为不仅是追究“受委托”者责任的客观方面的证据,更是确定“受委托”主体的根本证据。试想一下,如果委托机关、委托形式、委托职责范围、“受委托”者主体统统适格,但是“受委托”者既没有怠于履行职责也没有超越职权履行职责,或者根本就没有接受委托,又何来的渎职?其渎职罪主体又如何确定?

　　三、实践中对“受委托”主体证据定性标准的把握

　　我们探讨“受委托”主体证据定性标准的目的是为了在实践中更好地把握标准,正确的提取证据,提高证据的证明力,确保办案效果。实践中如何准确把握标准、规范提取证据,笔者认为应当严格按照证据的三性要求,并根据案件的实际情况灵活掌握。主要应当注意以下几点:

　　1、注重证据采集细节,确保证据的合法性。采用刑讯逼供等非法手段和采用暴力、威胁等非法手段取得证人证言、被害人陈述等情形在目前基层检察院的办案中已基本没有,明显违反法律规定采集书证物证的情况也很少见,尤其是对于主体证据的采集。但是在细节方面诸如采集地点、采集方式、印章的使用乃至内容的完整性、证明力等等,在诉和判的环节被公诉人和律师质疑的情况时有发生。鉴于“受委托”主体证据的复杂性,不仅要在采集的证据和内容方面符合标准的要求,而且在采集的程序上、形式上和内容的完整性方面应当更加规范、细致,以适应修改后的刑诉法和刑事诉讼规则对证据采集形式、方法和内容的高要求。

　　2、“受委托”者怠于履行和超越职权履行职责的旁证。主要目的是解决单一证据的证明效力,强化证据链。在认真执行修改后的刑诉法和刑事诉讼规则的情况下,面对复杂的侦查环境和严格执法的要求,特别是对于以事立案的渎职案件,涉及案件的许多证据尤其是言词证据,随着案件的发展可能逐渐湮没,旁证的提取尤其应当认真、规范、细致,以佐证主体证据的证明效力。同时旁证的证明效力对于确保侦查的顺利进行和后期诉讼的法律、社会效果也是十分重要的。

　　3、侦查环节应当注重诉讼环节对于证据的不同要求,不断完善证据链。“受委托”主体证据的采集,实践中由于侦、诉环节检察人员对于定性标准认识的差异,往往出现侦查人员认为证据已经确实、充分,大功告成,但是公诉人反复退卷,要求补充证据。实现侦诉对于案件证据证明效力的一致认识,不仅需要侦查人员加强学习,正确理解刑诉法、刑事诉讼规则对于证据的证明力要求,采集证据时把握标准、严格程序、力求证据链完整,还需要加强与诉讼案件承办人的沟通和联系,重大案件请公诉部门提前介入,指导证据的完善,确保诉讼阶段证据链的完整,强化证据证明的效力。

全椒县人民检察院副检察长 金鑫



　　参考资料:

　　[1]《依“职权论”也不能任意扩大渎职罪主体范围》,周光权,互联网

　　[2]、[3]　《论行政委托》,周公法,《行政法学研究》,1998.3

　　[4]《渎职罪证据标准论纲》,李忠诚.《人民检察》,2012.1