传销自1945年在美国诞生以后，不久就被不法商人变质为诈财的工具，并由美国向世界各地蔓延，不但在各国造成重大社会事件，使得数以万计的民众受到损害，而且也使得正在发展中的传销事业的形象大受打击。传销在上世纪80年代传入我国之后，在我国独特的重人情关系的土壤里，演变成了一种“杀熟”的手段，被人称为“经济邪教”，严重损害人民群众合法权益，干扰正常的社会经济秩序，危害着社会的和谐稳定。新时期，随着我国经济体制改革的不断突进和资金市场的不断活跃，传销有生存、发展和壮大的空间，死灰复燃之势愈演愈烈，传销大案时有发生，社会危害性已达到非常严重的地步。本文拟对传销犯罪的现状予以多角度考察，分析其特点及社会危害性，从犯罪构成基本理论出发解读“组织、领导传销活动罪”。

　　　一、传销呈现出新特点

　　（一）花样翻新。“消费联盟”、“连锁加盟”、“互动式营销”、“全球得利计划”、“网络营销”等形式相继出现，不法分子大肆鼓吹传销行为是所谓的“21世纪最具潜力及效益之革命性行销方式”，声称此种营销模式投资定额，而收益无限，其目的就是不断地扶持和发展“下线”。传销组织者不再靠出售化妆品、保健品、日用百货等产品来拉下线，而是以所谓的“产品”为幌子，把重点放在“拉人头”上。

　　（二）行为方式更加隐蔽。传统传销活动多存在于城乡结合部、出租房屋集中地区、居民小区或家属院内，改大规模聚集为小规模多点聚集，指定专人外出采购必要的生活用品，行动谨慎，行踪不定。近阶段，又衍生网络传销，金融网络传销猖獗，组织者在网上发布传销信息，参加者浏览、接收信息，借用网络隐蔽上下线。

　　（三）管理手段翻新。一般传销管理手段严密，传销组织者对参加人员实行严密的人身控制，由组织者统一安排同吃同住同上课。平时基本上不允许外出和收听收看广播电视，偶尔外出和对外联系都有人监视，对不听话者轻则开会批斗，重则拳脚相加。目前，已有传销组织反其道而行之，采取感化手法，不仅没有打骂行为，甚至成员回家还提供免费火车票，不少人因此降低了警惕，迷惑了众多群众。

　　（四）参加人员年轻化、多样化。参与传销者人员复杂，来自全国各个省市和各行各业，包括农村外出打工者、下岗工人、退休人员、在校职高生和中专生，甚至大学生、公务员。据调查，传销人员中80%左右为年轻人，大学生和退伍军人已被列为当前传销组织“锁定”的重点发展人群。

　　（五）欺骗手段狡诈。一些传销组织者在宣传材料中，通过伪造营业执照、新闻报道和领导合影等虚假信息，混淆传销与直销概念，采取偷梁换柱的手段来证明其活动的合法性。通过大肆渲染当前社会的贫富差距，安排“成功人士”现身说法等方式，不断刺激参加者的贫富差距感，对参加者进行一定程度的洗脑后，专门指派“老师”向新参加者传授“经验”，从而使得传销网络屡禁不止。1

　　（六）传销的“经济邪教”特点日趋明显。传销组织对传销人员管理苛刻，诱骗加入时多采取威吓手段。大多数传销人员人身自由被完全限制，生活艰苦，由于经济利益分配上的矛盾，造成人与人之间矛盾重重，存在大量诱发杀人、抢劫、伤害等恶性刑事案件的诱因。其中有一些成员成为了传销组织最忠实的守护者和打手，有一些则结成“反传同盟”、“传销难民营”等各种帮会性质的组织，以绑架、勒索等形式报复传销网络中人，并将自己的不幸迁怒于政府，报复社会。

　　（七）传销活动向着有组织的犯罪发展。有的传销头目与境外非法组织和黑恶势力勾结，利用传销结成黑帮网络，进行违法犯罪活动。2各省市传销大案层出不穷，规模越来越大，如2009年公安部挂牌督办的全国非法传销第一案“蝴蝶夫人”何跃兰传销案。这个组织通过拉人头、高额返利等方式开展传销活动，发展会员6万多人、代理商500多人，遍及全国29个省市区，涉案金额高达3.35亿。2012年8月，江苏镇江警方破获“世纪通”巨大传销案，该案业务遍布20多个省市、非法敛财10亿余元、旗下发展13万余人。

　　二、传销给我国社会造成严重危害

　　首先，传销严重破坏社会主义物质文明建设。非法传销活动的本质是欺骗，参与传销者并未进行社会财富的创造，大部分传销活动都是无商品的销售，就是俗称“拉人头”的销售。这些传销以骗来多少人为依据进行计酬和提成，事实上传销人员既没有进行商品的生产也没有促进商品的流通，财富仅仅从多数被骗者手中流入到层级较高的个别传销组织者、领导者手中，只存在财富占用者的改变，财富的总量并没有增加。而参与传销的人员基本上都有参与社会劳动的能力，所以说他们对社会财富的增加没有起到任何作用，反而在阻碍社会财富的生产。

　　其次，传销造成人的心理扭曲，严重破坏社会主义精神文明建设。从心理学意义上来看，传销组织对其成员进行反复轰炸式洗脑，会使参与者最终突破道德和法制的约束，让人不以欺骗为辱，反以为荣，即便组织被取缔，不再从事传销，已经没有正常人做不道德事时的内疚感，变得极端自私，唯利是图，危害人的思想信念基础。这样的社会成员如果达到一定规模，社会控制体系将面临崩溃的危险。3

　　再次，传销严重破坏社会政治稳定。一些怀有破坏国家团结统一，妄图颠覆国家政权的人利用传销进行非法宗教和迷信、帮会、邪教及明显带有政治性煽动的活动，对人进行精神控制，进行破坏活动。近年来发生的传销活动被法轮功利用、少数民族参加传销的案件即是例证，应该引起我们高度重视。邪教组织参与传销，以传销的利益驱动传播邪教，以邪教的精神控制推动传销，将使打击传销工作更加复杂。而少数民族因为经济落后，利益诱惑将更加强烈，因查处传销及传销被骗所引发的民族矛盾将会导致新的社会危机。4

　　最后，传销活动对社会造成其他多方面的侵害。传销以欺骗为直接手段，出售人与人之间的信任资源。参与者一旦发现自己被骗，解脱的方式就是发展下线，欺骗别人，一个庞大的骗子网络逐步建立起来。传销对社会基本单元——家庭的瓦解作用不可小视，传销活动参与者多有相同的经历，就是被亲戚朋友以介绍工作为名骗到外省市，亲友之间的互相欺骗是对社会稳定基础的极大破坏。假如传销无限制发展下去，社会上人与人的信任资源将无限流失，终究会动摇市场经济赖以发展的基础。传销的参与人员多是下岗工人、未就业的大学生、农民工等弱势群体，参与传销的最后结果往往造成许多人血本无归，债务缠身，妻离子散，家破人亡，有的因“洗脑”过分投入，精神接近崩溃边缘。从目前的案例来看，外地人跨省传销已经成为非法传销的主要形式，大量传销人员被骗后身无分文，流落异乡，为了生存不惜铤而走险，从事诈骗、抢劫、盗窃等违法犯罪活动，陷社会于无序状态，导致种种悲剧的发生，如此恶性循环给社会稳定造成严重威胁。

　　三、传销犯罪的刑法规制

　　针对传销的严重社会危害性，最高人民法院2001年3月29日在给广东省高级人民法院的《关于情节严重的传销或者变相传销行为如何定性问题的批复》中指出，以“非法经营罪”对情节严重的传销或者变相传销定罪处罚。依照该批复，传销或者变相传销构成非法经营罪的一个要件是“情节严重”。而“情节严重”的基本依据是“违法所得数额较大或者巨大”，此外还要考虑是否“给国家造成重大损失或其他严重后果”。由于法律上缺乏统一的认定标准，在适用中如何认定情节严重、情节特别严重各地标准不一，从而对传销一类案件的判决结果也各不相同，影响了法律的统一性和权威性。2009年2月28日，全国人民代表大会常务委员会通过《中华人民共和国刑法修正案（七）》（以下简称《修正案（七）》），其中规定了“组织、领导传销活动罪”，首次在立法中明确传销罪名及量刑标准，在某种程度上摆脱了以前对传销行为定罪难的困境，加大了打击力度，可以充分实现刑罚的目的。一方面，使组织、领导传销活动者受到刑罚处罚，是对其恶行的惩罚，可以实现刑罚报应的目的。按照《修正案（七）》的规定，组织、领导传销活动即可构成犯罪，而不必等到传销行为情节严重、获得数额较大的利益时才给予刑罚处罚，加大了刑法制裁传销行为的范围，可以最大限度地减少传销对社会的危害；另一方面，《修正案（七）》对组织、领导传销活动罪的规定具有宣示作用，揭开了组织、领导传销活动者所宣扬的“传销合法”、“国家对行业暗中保护”的谎言。这是对传销组织里的欺骗谎言进行的最有力回应和揭露，可以帮助人们认清传销的犯罪本质，从而预防更多的人参与传销活动。

　　根据《修正案（七）》的规定，可从以下四各方面确定“组织、领导传销活动罪”的犯罪构成。

　　（一）本罪的客体是复杂客体。既侵犯了公民的财产所有权，又侵犯了社会主义市场经济秩序和社会管理秩序。全国人大法工委主任李适时解释该罪设立的背景是：“近年来，以“拉人头”、”收取入门费”等方式组织传销的违法犯罪活动时有发生，严重扰乱社会秩序，影响社会稳定。”结合本文关于传销社会危害性的分析可以看出，社会主义市场经济秩序和社会管理秩序是该罪侵犯的主要客体。

　　（二）本罪的客观方面是传销活动的组织者、领导者实施了传销活动。“从《修正案（七）》第4条的规定看，其‘以推销商品、提供服务等经营活动为名，要求参加者以缴纳费用或者购买商品、服务等方式获得加入资格，并按照一定顺序组成层级，直接或者间接以发展人员的数量作为计酬或者返利依据，引诱、胁迫参加者继续发展他人参加，骗取财物，扰乱经济社会秩序’都是对传销活动的界定。”5刑法对传销活动从三方面进行严格界定，必须三个条件完全具备，才构成该罪。即一要有收取或变相收取“入门费”的行为，二是将“拉人头”以发展下线的数量作为计酬或者返利依据，三是同时要有引诱、胁迫参加者继续发展他人的行为。仅符合传销行为某一方面特征的不能以犯罪处理。具体到我市，根据天津市2011年发布的《关于刑法分则部分条款犯罪数额和情节认定标准的意见》，组织、领导的传销活动人员在30人以上且层级在3级以上的，应当以组织、领导传销活动罪追究刑事责任。具有下列情形之一的，应当认定为“情节严重”：1、组织、领导的传销活动人员在100人以上且层级在3级以上的；2、违法所得数额在10万元以上的；3、造成严重后果或者恶劣影响的；4、其他情节严重的情形。

　　（三）本罪的犯罪主体是传销的组织者、领导者，且只能是自然人。积极参加者和一般参加者未列入主体范围之内。传销活动之所以猖獗，传销的组织者和领导者发挥了主要和重要作用，这部分人是传销的重点打击对象。根据2010年5月7日颁布的《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，传销活动的组织者、领导者是指在传销活动中起组织、领导作用的发起人、决策人、操纵人，以及在传销活动中担负策划、指挥、布置、协调等重要职责，或者在传销活动实施中起到关键作用的人员。大量的一般传销参加者由于缺乏辨别真假的能力而上当受骗，他们既是害人者，也是受害者。对他们的违法行为不以犯罪追究，仍由行政手段规制，以说服教育为主，体现了国家动用刑罚权的谨慎态度，符合刑法的谦抑性要求。

　　（四）本罪的主观方面表现为直接故意。行为人一般都有非法牟利等目的，即行为人明知自己实施传销的行为属于违法犯罪行为，为了谋取利益仍然积极地组织和领导，对危害结果的发生持希望和积极追求的态度，过失不可能构成该罪。

　　对组织、领导传销活动者在实施传销活动过程中构成本罪，又构成其他如非法拘禁罪、故意伤害罪、抢劫罪等犯罪的，应当根据实际情况和刑法处理数罪的原则，从一重处或数罪并罚。

　　注释

1 胡军：《当前非法传销的新特点及治理对策》，载《商场现代化》2008年第5期。 2 王海鹰：《非法传销立法打击迫在眉睫》http：//www.zhixiaowang.com/article/article_2148.html，2012年8月23日。 3 传销的深层次危害——《“408”传销大案》随感.http：//law.lawtime.cn/lifadongtai/10-10/10-14102_3.html，2008-11-12。 4 熊英：《对设立非法传销罪的立法思考》，载《中国工商管理研究》2004年第12期。 5 高铭暄：《罪名之研析（上）》，载《法制日报》2009年3月18日。
上海市人民政府


上海市统一发票管理实施办法
上海市政府



第一条 为了加强税收管理和财务监督，保护合法经营，制止违法活动，促进生产和流通的健康发展，根据财政部颁发的《全国发票管理暂行办法》第十九条的规定，制定本实施办法（简称办法，下同）。
第二条 本市境内的单位和个人，除中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业、外国企业、华侨和外籍、港澳台人员有关发票的管理事项按有关规定办理外，都必须遵守《全国发票管理暂行办法》和本办法的规定。
第三条 上海市统一发票（简称发票，下同）由市税务局统一管理，统一监制，统一发放。并对一切印制、使用发票的单位和个人进行监督和检查。
第四条 发票是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始凭据，是税务稽查的重要依据。本市境内的一切单位（包括中央和各省、自治区、直辖市在沪单位，驻沪部队，下同）和个人在销售商品、产品和提供劳务服务（包括工业加工，下同）以及从事其他业务活动取得收入时，所提供
给付款方的各种票据，均属发票的范围。
第五条 本市境内的一切单位和个人，凡从事工业生产、交通运输、建筑安装、农产品采购、进出口贸易、出版发行、商业经营、劳务服务、技术咨询和其他业务活动取得收入时，均应向付款方如实开具发票，并在发票上加盖印章，填写经营地点或住址（个人）。但向消费者个人零售
小额商品也可不开具发票，如消费者索要发票，则不得拒开。
第六条 一切企业、事业、机关、团体、学校、部队和个体工商户，在购买商品、产品、接受劳务服务、广告、咨询和委托加工等需要付款时，均应向收款方取得发票。


各单位财务部门和个体工商户，对不符合本办法规定的凭证，不得付款入帐，如有违反，有关单位和个人应负责补缴所偷漏的税款，同时要追究直接责任人员的责任。
第七条 上海市发票分为工商企事业发票、个体工商业发票、临时经营发票和批发扣税发票四种。
工商企事业发票适用于国营企业、事业，城乡集体企业、事业和其他有经营业务收入、收益的单位，并按经营行业的不同情况，分设相应类型的发票。
个体工商业发票适用于有证个体工商户。
临时经营发票包括特种发票、集市贸易发票适用于从事临时经营的单位和个人，由税务机关直接填开。
批发扣税发票适用于代扣税单位，由代扣税单位填开。
各种发票的发票联均为白底黑字，并在票面正中上方套印红色的“上海市税务局统一发票监制章”或“上海市××县税务局统一发票监制章”。原“上海市税务局统一发票专用章”和“上海市××县税务局统一发票专用章”停止使用。已套印上述专用章的发票可继续使用到1988年
底为止。
第八条 国营企业、事业单位和市属集体企业、事业单位的发票，可由企业、事业单位自行设计，向主管税务机关提出申请，经审查批准后，到指定的印刷厂印制。
地方交通运输企业申请印制、购用发票，应按上海市税务局、上海市交通运输局的联合通知有关规定办理。
自行设计印制的发票，其内容应包括：企业名称、地址、字轨号码、联次及用途、客户名称、商（产）品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额和大写累计金额、经手人、开票日期、银行帐号、工商营业执照和税务登记证字号等。
第九条 村办企业、校办工厂、知青合作社（组）、街道服务站（组）和个体工商户所需用发票，应向主管税务机关申请购用，原则上不得自行设计和印制。
其他单位中除财务制度比较健全，发票使用量较大或某些行业需用特殊格式发票的，经主管税务机关审核同意，可按本办法第八条规定办理印制外，其余单位均按本条规定办理。
第十条 凡申请印制或购用发票的单位和个人，应凭税务登记证（卡）向主管税务机关领取《印制、购用发票申请表》，填报登记，经主管税务机关审核批准，对符合印制发票条件的单位，核发《发票登记簿》，据以进行日常记录；对不符合印制发票条件的单位，核发《发票购用证》
或《发票临时购用证》，据以购用发票。
对批准自行印制发票的单位，每次印制发票时，应填报《印制发票申请单》，连同发票样张，报送主管税务机关审批，发票上印的企业名称与税务登记名称及单位发票章全称三者必须相符。每次印量不得超过两年的需用量。
购用单位向税务机关购用发票时，须填写《购用发票申请单》，凭《发票购用证》和经办人印章，到主管税务机关办理发票购用手续，对持《发票临时购用证》的单位和个人，还须携带已使用的发票存根，实行验旧供新。向税务机关购用发票的单位和个人，应按规定交纳工本管理费。


第十一条 任何单位和个人，未经税务机关批准，不得印制发票。严禁伪造、盗用、涂改、转让、代开、借用、虚开、出售、销毁发票。
对填写错的发票，应完整保存其各联，不得私自销毁。空白发票、《发票登记簿》、《发票购用证》或《发票临时购用证》应由专人妥善保管，不得丢失，如发现丢失，应及时追查，并立即登报申明作废，同时书面报告主管税务机关处理。
第十二条 对下列全民所有制单位使用的专用票据，可按各主管部门的有关规定，暂由用票单位确定式样，自行印制，不套印税务机关统一发票监制章。
1．银行、保险、邮政、电讯、水电、煤气、医疗保健机构、环境卫生等单位使用的专业性票据；
2．铁路、交通、航运、航空等单位使用的车船票、飞机票、行李票、卧具票和托运单、保管费、寄存费等票据；
3．由主管部门统一印制的非经营性的临时停车场停车费、自行车寄放费收据；
4．影剧院、书场、文化宫、游乐场和体育场（馆）、公园、博物馆等文体单位的戏票或门票（不包括营业性舞厅的门票）；
5．房管、人防部门收取的房租费和使用费收据，以及行政事业单位使用的非经营业务收入和规费收入的专用收据；
6．经主管部门批准从事收购业务的收购凭证；
7．粮食系统内部调拨粮食、面粉（不包括粮食复制品）使用的调拨单；
8．刊物、杂志的征订单；
9．外贸部门以外币（不含兑换券）向国外客商收取货款、费用的凭证；
10．其他经税务机关审定的专用单据。
上述单位经营其他业务的收入（如邮电局对外修理车辆、银行销售金银饰品、影剧院团体购票的报销凭证等），以及将业务承包给集体和个人经营的，仍应按照本办法其他有关规定办理。
第十三条 发票只限于本单位和个人使用，不得携带到外地填开。外地工商企业和个人携带商品、产品来本市销售，或委托本市企业代销或提供劳务，均不得使用外地发票。如发现使用外地发票者，应予收缴。
外地工商企业来本市经营，经本市工商行政管理机关批准，持有营业执照或临时营业执照的，可以向所在地主管税务机关申请办理税务登记，适量购用本市发票，并预缴保证金。临时经营的单位和个体工商户，可凭所在地税务机关开具的《固定工商业户外出经营税收管理证明单》，向
经营所在地税务机关申请换开临时经营发票，不得整本购用。
第十四条 本市企事业单位和个体工商户到外地采购（或函购）商品或委托加工，可凭当地发票入帐。
第十五条 税务机关指定的承印发票的印刷厂，应具有较高的管理水平，建立健全各项保密制度，指定专人负责，保证发票监制章和发票的安全，对废票应由专人收集保管，不得外流，在税务机关监督下定期销毁。对管理制度混乱的印刷厂，税务机关应停止其印制发票，并收回发票监
章。
承印发票的印刷厂，必须按照税务机关核发的《印制发票通知单》或《印制发票申请单》及发票附样印制，应保证质量，按时交货。不得将承印的发票转手委托其他印刷厂印制或装订。有关印刷厂应拒绝承印。
第十六条 使用发票的单位和个人，因发生转业、改组、分设、合并、迁移、停业或改变户名时，应将用过的发票存根办好交接手续，妥为保存；对结余的空白发票清点列册，在办理重新开业税务登记或注销税务登记时，无偿地交回主管税务机关，予以销毁。如需转入新办单位继续使
用，必须户名相同，并报经主管税务机关核准，方可使用。
第十七条 一切印制、使用、收受发票的单位和个人，都应接受税务机关的监督管理，积极提供有关资料，不得阻挠检查。税务机关需要将用票单位和个人的发票（不含空白发票）调出查验时，应向对方开具《发票换票证》。《发票换票证》与所对换的发票具有同等效力。
公安、银行、工商行政管理机关和各主管部门要积极支持和密切配合税务机关，共同做好发票的管理工作。
第十八条 税务机关和印制发票的印刷厂以及一切使用发票的单位和个体工商户，都必须建立和健全发票管理制度，必须指定专人负责发票的印制、购用、入库、发放、结存、销毁、缴销等事项；必须设置专项帐册，严格审核领、用、存和缴销手续，按号顺序使用；对已用过的发票存
根，应妥善保管，如需销毁，应按会计档案管理有关规定办理；必须按规定期限向主管税务机关报送发票印（购）、用、存年报表。税务机关内部也应向上级报送发票年报表。
第十九条 对违反发票管理的行为，任何单位和个人都有权检举揭发，税务机关在查实处理后，对检举揭发者应按财政部有关规定给予奖励，并为其保密。
第二十条 税务机关查处发票违章案件时，均应立案，并严格按照规定进行处理。
对有下列违章行为之一者，除没收其非法所得，责令其限期纠正外，可区别情况，给予批评教育，或酌情处以五千元以下罚款，并对直接责任人员酌情处以一千元以下的罚款。对拒不纠正者，税务机关有权吊销其税务登记证、收缴其发票和其他税务管理证件，并从严处理。
1．不按本办法的规定填开、取得、印制、使用、保管发票者；
2．擅自出售、销毁发票者；
3．伪造、盗用、私印、涂改、转让、代开、借用、虚开、撕毁、丢失发票者；
4．承印发票的印刷厂转手委托其他印刷厂印制发票或不按规定保管发票监制章造成丢失者；
5．不按本办法的规定建立发票管理制度，不提供有关报表、资料、证件，不接受或阻挠税务机关监督检查以及不按本办法规定在发票上加盖印章和经营地址者。
上述违章行为造成漏税、偷税、抗税的，除按上款规定处理外，还应按《中华人民共和国税收征收管理暂行条例》第三十七条和三十八条有关规定处理；情节严重，构成犯罪的，还应提请司法机关依法追究刑事责任。
第二十一条 本市各企业单位的非经营性收入，应使用上海市企业单位统一收据。收据联套印红色的“上海市税务局统一收据监制章”，其管理办法与发票管理相同。
第二十二条 本办法由上海市税务局负责解释并组织实施。
第二十三条 本办法自一九八七年五月一日起执行。原《上海市统一发票管理试行办法》及《上海市统一发票管理试行办法实施细则》同时废止。以前有关规定与本办法相抵触的，应以本办法为准。



1987年4月30日